老師我問得是計(jì)算題第二題。在個(gè)別報(bào)表中計(jì)提40減值。合并報(bào)表沖掉這40減值。計(jì)稅基礎(chǔ)1600，那么合并報(bào)表一開始沖掉100的內(nèi)部交易損益的虛增是1500賬面。后來(lái)個(gè)別報(bào)表計(jì)提減值40但合并報(bào)表又沖回40。那么賬面不還是1500嗎?？傻挚蹠簳r(shí)差異最終這一年不應(yīng)該是100嗎？為什么是60

答： 這里您可以這樣理解。 在個(gè)別報(bào)表中存貨賬面價(jià)值為360，計(jì)稅基礎(chǔ)為400，合并報(bào)表中賬面價(jià)值為300， 那么應(yīng)該在合并報(bào)表中確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為100*25%，但是之前在個(gè)別報(bào)表中確認(rèn)了40*25%的遞延所得稅資產(chǎn)。 所以合并報(bào)表中總的確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為100*25%-40*25%

資產(chǎn)處置損益的計(jì)稅基礎(chǔ)指什么，怎么填

答： 你好！計(jì)稅基礎(chǔ)就是指企業(yè)取得該項(xiàng)資產(chǎn)時(shí)實(shí)際發(fā)生的支出。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師計(jì)提國(guó)債利息的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么等于賬面，他的利息不是可以抵扣嗎

答： 國(guó)債利息時(shí)免稅的，稅法規(guī)定給可以稅前扣除，所以賬面時(shí)稅法認(rèn)可的，因此賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)，同時(shí)稅法認(rèn)可國(guó)債按攤余成本計(jì)量的，賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)。