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送心意

立紅老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-08-02 21:27

你好
增值稅
取得收入
借，銀行存款
貸，主營來務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增銷項
購入
借，原材料等
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進項
貸，銀行存款等
期末、
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進）
貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
交稅
借，應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸，銀行存款

所得稅
借，所得稅費用
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
上交
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
貸，銀行存款

印花稅不需要計提
交稅時
借，稅金及附加
貸，銀行存款

 房產(chǎn)稅和土地使用稅
計提
借，稅金及附加
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交房產(chǎn)稅
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交土地使用稅
上交
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)交房產(chǎn)稅
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)交土地使用稅
貸，銀行存款

雪夜星辰 追問

2020-08-02 22:54

如果繳納稅款時直接按這樣處理會造成什么后果  借  應(yīng)交稅費  應(yīng)交增值稅 銷項稅額     貸銀行存款

立紅老師 解答

2020-08-02 22:56

你好，應(yīng)是銷項減進項后差額繳稅，如果沒有抵，直接按銷項繳稅，企業(yè)就多交了稅款

雪夜星辰 追問

2020-08-02 23:33

4-6月的所得稅，交完以后再在7月份計提再繳納對吧

雪夜星辰 追問

2020-08-02 23:34

但是這樣不是就不在當期了嗎？

立紅老師 解答

2020-08-03 08:39

你好，4-6月的所得稅，交完以后再在7月份計提再繳納對吧——是在6月末計提，7月初交稅

雪夜星辰 追問

2020-08-03 08:45

可是，6月末報表出了以后，才看到具體要交多少企業(yè)所得稅啊，是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后，再提嗎，還是

立紅老師 解答

2020-08-03 08:46

你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)損益后就需要計提所得稅了。

雪夜星辰 追問

2020-08-03 09:17

那6月末未計提，在7月初計提可以嗎？有什么利弊

立紅老師 解答

2020-08-03 09:20

你好，這個是4-6季度的所得稅，如果計入7月，就是三季度的所得稅

雪夜星辰 追問

2020-08-03 09:22

那上個月稅已經(jīng)報了，報表也已經(jīng)報了，可以重新把賬調(diào)一下嗎？報表重新報可以嗎？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:25

你好，如果已經(jīng)都報了，不用再調(diào)了，然后7-9的所得稅在9月末計提；

雪夜星辰 追問

2020-08-03 09:30

那這期所得稅在7月做遞延所得稅計提，還是直接在6月末計提一筆再結(jié)賬

立紅老師 解答

2020-08-03 09:33

你好，如果是按季交稅的納稅人，7-9，就是第三個季度所得稅是在9月末計提；如果第二季度的所得稅在7月初計提的，現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)賬了，就不用調(diào)整了

雪夜星辰 追問

2020-08-03 09:38

我單位是一般納稅人，所得稅是按季度申報的，每個季度都會有所得稅，如果不調(diào)整，會不會對年終有影響

立紅老師 解答

2020-08-03 09:39

你好，對年終是沒有影響的，

雪夜星辰 追問

2020-08-03 09:43

那我在做繳納所得稅的分錄時還是借:所得稅費用  貸應(yīng)交所得稅    借應(yīng)交所得稅  貸銀行存款對嗎？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:46

你好，如果之前沒有計提，在繳納時分錄，是您做的這樣的。

雪夜星辰 追問

2020-08-03 09:48

明白了，謝謝老師的悉心指導！

立紅老師 解答

2020-08-03 09:53

不客氣的，祝您學習愉快

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相關(guān)問題討論
是的 實際繳納之前都要計提
2019-07-07 11:37:42
印花稅不用的 企業(yè)所得稅需要 土地增值稅如果是房地產(chǎn)的需要的
2020-07-11 10:54:00
你好 增值稅 取得收入 借，銀行存款 貸，主營來務(wù)收入 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增銷項 購入 借，原材料等 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進項 貸，銀行存款等 期末、 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進） 貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 交稅 借，應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸，銀行存款 所得稅 借，所得稅費用 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 上交 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 貸，銀行存款 印花稅不需要計提 交稅時 借，稅金及附加 貸，銀行存款 房產(chǎn)稅和土地使用稅 計提 借，稅金及附加 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交房產(chǎn)稅 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交土地使用稅 上交 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)交房產(chǎn)稅 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)交土地使用稅 貸，銀行存款
2020-08-02 21:27:34
本季度應(yīng)交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*稅率-本年預(yù)交所得稅 計提企業(yè)所得稅的依據(jù)是利潤總額本年累計-以前年度虧損
2024-07-04 15:54:51
、增值稅：根據(jù)規(guī)定，單位和個人受讓的土地使用權(quán)，以轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)取得的全部收入減去土地使用權(quán)的購置或受讓原價后的余額為營業(yè)額，按照9%或者5%的稅率征收 2、城市維護建設(shè)稅和教育費附加：以上述營業(yè)稅額為計稅依據(jù)，分別按照5%和3%的稅率征收城市維護建設(shè)稅和教育費附加。 3、土地增值稅：按照累進稅率征收土地增值稅。 4、企業(yè)所得稅：按新企業(yè)所得稅法規(guī)定，以轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)取得的全部收入減去土地使用權(quán)的購置或受讓原價、營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加和土地增值稅后的余額為應(yīng)納稅所得額，一般按照25%的稅率征收企業(yè)所得稅。 5、印花稅：根據(jù)《印花稅暫行條例》的規(guī)定，土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同屬于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，以合同中的金額為計稅依據(jù)，按萬分之五的稅率征收印花稅。
2024-05-31 11:33:31
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