老師好!我公司是小規(guī)模納稅人,我6月的憑證是,有二張票做一起 了,其中一家公司名稱寫錯了,7月份退回紅沖,重開正確的公司,做7月憑證時,沖6月份憑證,是整張憑證全部紅沖,還是只沖錯的部份,比喻:6月份憑證:借:應(yīng)收賬款 xx公司1 2000元,xx公司2 1000元,貸:主營業(yè)務(wù)收入2970.30元,應(yīng)交稅費-未交增值稅29.70元。其中xx公司1的發(fā)票開錯了,7月份要沖紅。我的問題是:1.7月份沖紅時,只沖開錯那家公司這張發(fā)票對么:分錄為1.借:應(yīng)收賬款-xx公司1 -1000元,貸:主營業(yè)務(wù)收入 -990.1元 應(yīng)交稅費-未交增值稅 -9.90元,是不是這樣就可以。
學堂用戶_ph754507
于2020-08-03 15:50 發(fā)布 ??656次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
相關(guān)問題討論

同學,您好,小規(guī)模納稅人原則不接收專票的,所以不應(yīng)該開具,
2020-09-01 17:51:23

您好,小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,一般納稅人可以抵扣。
一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票,小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06

您好,是的,按3%的增值稅率開的。代開的發(fā)票入賬時,借:現(xiàn)金或者銀行存款等科目,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。
2017-08-04 21:58:56

小規(guī)模納稅人增值稅不可以抵扣,開專票時是需要代開的
2019-04-18 21:15:32

你好,代開發(fā)票是不需要繳納增值稅的,具體你可以咨詢一下稅務(wù)局
2019-09-26 12:05:31
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