Ｚ格調(diào)d-2慯 追問

2020-08-03 15:57

當(dāng)時收到分包商發(fā)票我直接計入借：制造費用   貸：銀行存款   這筆分錄是不是不對

郭老師 解答

2020-08-03 15:59

你好
你們有工程施工科目的嗎

Ｚ格調(diào)d-2慯 追問

2020-08-03 16:02

暫時沒有，我們新成立企業(yè)，經(jīng)營范為制冷設(shè)備生產(chǎn)、銷售、安裝。勞務(wù)部分目前是承包后轉(zhuǎn)包，這種業(yè)務(wù)該如何處理呢？

郭老師 解答

2020-08-03 16:05

如果沒有確認收入做生產(chǎn)成本
確認了收入做主營業(yè)務(wù)成本

Ｚ格調(diào)d-2慯 追問

2020-08-03 16:07

上個月收到分包商的安裝費發(fā)票已經(jīng)計入了生產(chǎn)成本，這個月我們開了發(fā)票要確認收入，確認收入分錄我會做，就是請教您成本結(jié)轉(zhuǎn)這筆應(yīng)該怎么處理

郭老師 解答

2020-08-03 16:09

借主營業(yè)務(wù)成本貸生產(chǎn)成本

Ｚ格調(diào)d-2慯 追問

2020-08-03 16:14

分包商只開了50%發(fā)票，我們本月全額開具銷售發(fā)票，那收到分包商剩余發(fā)票時，怎么做核算呢？

郭老師 解答

2020-08-03 16:34

借工程施工貸銀行

Ｚ格調(diào)d-2慯 追問

2020-08-03 16:39

這筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)是我們只是總包又轉(zhuǎn)包了，那我們收到分包商開來的發(fā)票會計處理。工程施工科目最后要做工程決算對嗎？

郭老師 解答

2020-08-03 16:48

借銀行貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費
自己開了發(fā)票

Ｚ格調(diào)d-2慯 追問

2020-08-03 16:55

那請問走工程結(jié)算科目附件應(yīng)該附哪些呢？

郭老師 解答

2020-08-03 16:55

你們預(yù)收款或者發(fā)票的

Ｚ格調(diào)d-2慯 追問

2020-08-03 17:03

我們這種業(yè)務(wù)不常發(fā)生的請問能不走工程施工科目，直入直出走生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本核算嗎

郭老師 解答

2020-08-03 17:29

你好
是的
可以這么做的