果 追問

2020-08-04 09:34

你好，我是7月份開了紅字信息表給對方的。對方是8月份才開紅字發(fā)票給我。
目前我正準備申報7月份的增值稅申報。請問要把進項轉(zhuǎn)出填入7月份增值稅申報表嗎？

佟老師 解答

2020-08-04 10:27

是的，您的理解正確，需要填寫在7月申報表中

果 追問

2020-08-04 10:31

老師，可是有的老師說是以開出紅字發(fā)票為準，意思對方是8月份才開的紅字，應該在申報8月份時才做進項轉(zhuǎn)出？我有點懵

佟老師 解答

2020-08-04 11:24

參考《國家稅務總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第47號）的規(guī)定，購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱“新系統(tǒng)”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》）以下簡稱《信息表》），在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。