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燎原老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師

2020-08-03 22:36

三年之后做相反的分錄
借，所得稅費用
貸，遞延所得稅資產

負責的諾言 追問

2020-08-03 22:41

老師，遞延這塊有依據嗎？我們公司目前已有10左右的遞延資產！那是要真正確認損失時才做你寫的這筆分錄嗎？

燎原老師 解答

2020-08-03 22:47

你們目前之所以計入100萬對應的遞延所得稅資產，那就是為了三年之后沖減對應的企業(yè)所得稅。所以三年之后直接原路沖回即可。這個業(yè)務和你們目前有多少遞延所得稅資產無關。

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相關問題討論
你好同學，所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用，希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
遞延所得稅資產是減少當期所得稅費用的。因為遞延所得稅資產的內涵就是形成待攤費用性質，所以要減去。
2019-09-03 13:35:34
同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
你好，同學，應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
直接計算法： 企業(yè)所得稅應納稅額=（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 間接計算法： 企業(yè)所得稅應納稅額=（會計利潤總額±納稅調整項目金額）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 不考慮
2021-05-09 22:06:11
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