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老師，我當(dāng)時(shí)也是這么理解的，可是上面那道題，畫(huà)紅線減掉的是當(dāng)年賣出的部分，我都要暈掉了。是不是畫(huà)紅線的地方，我做錯(cuò)了呢？

荊晶

于2020-08-04 10:08 發(fā)布 ??1077次瀏覽

送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)

2020-08-04 10:27

你的題材在哪里呢，同學(xué)

荊晶追問(wèn)

2020-08-04 10:29

這個(gè)?。?！這個(gè)

陳詩(shī)晗老師解答

2020-08-04 10:37

您這里沒(méi)問(wèn)題，這個(gè)300*60%是出售部分，另外的200是折舊部分，是合并日公允和賬面差異部分。

荊晶追問(wèn)

2020-08-04 10:44

如果是投資方的個(gè)別報(bào)表，是“-300*0.4+200/5*9/12”嗎？

陳詩(shī)晗老師解答

2020-08-04 10:50

這里不管是合并報(bào)表還是個(gè)別報(bào)表都是一樣的調(diào)整。
存在差異的只是內(nèi)部交易的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部損益，合并報(bào)表不調(diào)整，后面有專門的抵消分錄處理，

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1、營(yíng)業(yè)稅=服務(wù)業(yè)收入*稅率為5%（適合有服務(wù)業(yè)的企業(yè)）；增值稅=商品銷售收入（不含稅）*3%（適合小規(guī)模納稅人）；增值稅=商品銷售收入（不含稅）*17% - 進(jìn)貨金額（不含稅）*17%（適合一般納稅人）； 2、應(yīng)納城建稅=（應(yīng)納增值稅+營(yíng)業(yè)稅）*7%； 3、應(yīng)納教育費(fèi)附加=（應(yīng)納增值稅+營(yíng)業(yè)稅）*3%； 4、堤圍防護(hù)費(fèi)：營(yíng)業(yè)收入*0.1%（各地征收標(biāo)準(zhǔn)不同，有些地方不征收）；應(yīng)納地方教育費(fèi)附加=9應(yīng)納增值稅+營(yíng)業(yè)稅)*2%（（各地征收標(biāo)準(zhǔn)不同，有些地方不征收）

2016-12-22 15:28:12

你好我覺(jué)得契稅是向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅，這才是顯著的特點(diǎn)！

2020-03-09 08:15:08

你屬于小規(guī)模納稅人，地稅的報(bào)表是季度申報(bào)（也就是4月15日前申報(bào)一季度的地稅附加稅、7月15日前申報(bào)二季度的地稅附加稅、10月15日前申報(bào)三季度的地稅附加稅；第二年1月15日前申報(bào)前一年第四季度的地稅附加稅）從上圖表，你可能屬于一季度地稅報(bào)表未報(bào)，屬于補(bǔ)申報(bào)一季度的地稅附加稅報(bào)表

2017-06-10 19:05:10

你好，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加免征，但是可能會(huì)有印花稅，個(gè)人所得稅等

2016-09-18 10:36:37

地方稅131200得交多少錢稅

2015-12-08 17:23:40

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