清兒 追問

2020-08-04 10:50

計(jì)提工資的分錄是怎么寫的呢（體現(xiàn)社保、個(gè)稅）

宸宸老師 解答

2020-08-04 10:51

你好計(jì)提工資不體現(xiàn)社保個(gè)稅，發(fā)放工資才提現(xiàn)的
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款——社保 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

清兒 追問

2020-08-04 10:54

計(jì)提時(shí)是借：管理費(fèi)用等   貸：應(yīng)付職工薪酬嗎

宸宸老師 解答

2020-08-04 10:54

您好，對(duì)的，您的分錄正確

清兒 追問

2020-08-04 10:55

印花稅和土地使用稅需要計(jì)提嗎？還是繳納時(shí)直接走稅金及附加

宸宸老師 解答

2020-08-04 10:57

您好，印花稅不需要計(jì)提，直接走借：稅金及附加。  貸：銀行存款

土地使用稅，需要計(jì)提，借：稅金及附加  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交土地使用稅

清兒 追問

2020-08-04 11:06

老師你好，我們工資一般是年末發(fā)的，我每月計(jì)提時(shí)，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款-社保 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅，次月繳了社保及個(gè)稅時(shí)，借其他應(yīng)收款—社保，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)稅 貸：銀存  年末發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬—工資  貸：銀行存款  這樣可以嗎，如果不對(duì)，是哪里不妥呢

清兒 追問

2020-08-04 11:10

補(bǔ)充，綿納社保時(shí)公司繳那一塊兒，計(jì)入管理費(fèi)用等

宸宸老師 解答

2020-08-04 11:21

您好，可以是可以的，但是正確的話，是實(shí)際發(fā)放工資的時(shí)候，代扣個(gè)稅和社保