小# 追問

2020-08-04 16:47

但是我有一個進(jìn)項稅的10%加計扣除，也做到增值稅計提的那個月？

王老師1 解答

2020-08-04 16:53

計提附加稅的增值稅，這個增值稅是要減掉加計抵減后來計算附加稅

小# 追問

2020-08-04 17:29

我知道，那就是不能在繳納附加稅的那個月，計提附加稅是嗎

王老師1 解答

2020-08-04 17:30

這個不太符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，就像企業(yè)所得稅你也是要計提的一樣

小# 追問

2020-08-04 17:34

好的，如果我要調(diào)整上個月的附加稅，是分錄反著寫，還是用負(fù)數(shù)

王老師1 解答

2020-08-04 17:36

可以用負(fù)數(shù)來做的

小# 追問

2020-08-04 17:44

進(jìn)項稅加計扣除這個分錄怎么寫

王老師1 解答

2020-08-04 17:46

實際繳納增值稅時，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。