任性的豆芽 追問(wèn)

2020-08-04 17:47

沒(méi)有  補(bǔ)交完  啥也沒(méi)做

鄒老師 解答

2020-08-04 17:48

你好
補(bǔ)計(jì)提，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，企業(yè)所得稅
繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，企業(yè)所得稅，增值稅，營(yíng)業(yè)外支出——滯納金，貸；銀行存款

任性的豆芽 追問(wèn)

2020-08-04 17:52

小規(guī)模納稅人小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則  所得稅補(bǔ)交分錄  不用以前年度損益調(diào)整吧？直接走未分配利潤(rùn)吧？

鄒老師 解答

2020-08-04 17:56

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是這樣處理
補(bǔ)計(jì)提，借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，企業(yè)所得稅
繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，企業(yè)所得稅，增值稅，營(yíng)業(yè)外支出——滯納金，貸；銀行存款

任性的豆芽 追問(wèn)

2020-08-04 18:24

好的  就是增值稅也不用走以前年度損益調(diào)整  所有這些補(bǔ)交的都沖未分配利潤(rùn)就行了，

鄒老師 解答

2020-08-04 18:27

你好，增值稅不需要通過(guò)損益科目核算，還有滯納金直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出核算

任性的豆芽 追問(wèn)

2020-08-04 18:28

好的  那老師我明年匯算清繳這些調(diào)整的不影響吧

鄒老師 解答

2020-08-04 18:29

你好，這個(gè)不影響明年匯算清繳申報(bào)的

任性的豆芽 追問(wèn)

2020-08-04 18:30

嗯  這是補(bǔ)交2018年度的稅款  我明年匯算清繳就報(bào)今年的就行  安報(bào)表走別的沒(méi)有影響或者需要調(diào)整的哦

鄒老師 解答

2020-08-04 18:30

你好，是的，是這樣的

任性的豆芽 追問(wèn)

2020-08-04 18:31

老師我不太明白一點(diǎn)  增值稅附加稅不想所得稅結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)  但這次補(bǔ)交分錄 增值稅也得沖減未分配利潤(rùn) 是什么道理

鄒老師 解答

2020-08-04 18:32

你好，增值稅是負(fù)債科目，不影響未分配利潤(rùn)的，你是在哪個(gè)分錄看到了增值稅影響未分配利潤(rùn)呢？

任性的豆芽 追問(wèn)

2020-08-04 18:33

不是老師  我的意思估計(jì)沒(méi)表達(dá)清楚  我想問(wèn)的是  為啥增值稅也在未分配利潤(rùn)沖減

鄒老師 解答

2020-08-04 18:34

你好，增值稅是負(fù)債科目，不影響未分配利潤(rùn)的

任性的豆芽 追問(wèn)

2020-08-04 18:35

哎呀  老師  我的意思是  這次補(bǔ)交的增值稅  為啥也是直接沖減未分配利潤(rùn)

鄒老師 解答

2020-08-04 18:36

你好，增值稅是負(fù)債科目，不影響未分配利潤(rùn)的
根本不沖減未分配利潤(rùn)啊，你是在哪里看到了增值稅沖減了未分配利潤(rùn)呢？我提供的分錄沒(méi)把增值稅沖減未分配利潤(rùn)啊

任性的豆芽 追問(wèn)

2020-08-04 18:38

那小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下  補(bǔ)交的2018年度的增值稅怎么做分錄  我們還補(bǔ)交了增值稅

鄒老師 解答

2020-08-04 18:40

你好，補(bǔ)交的增值稅分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款