任性的豆芽 追問

2020-08-04 18:56

剛才問的一個老師  感覺不靠譜  是這樣的 我們是小企業(yè)會計準則  
我們不交了2018年的  所得稅 增值稅 附加稅 還有滯納金  我想問增值稅的分錄怎么處理   所得稅 附加稅直接沖未分配利潤就行

meizi老師 解答

2020-08-04 18:58

你們小企業(yè)會計準則 可以直接用未分配利潤來做賬    借利潤分配-未分配利潤貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅   應交城建稅等   借 應交稅費-應交企業(yè)所得稅   應交城建稅等   應交稅費-應交增值稅  營業(yè)外支出-滯納金  貸銀行存款      你增值稅還得做收入的  你補繳納做收入沒有 。

任性的豆芽 追問

2020-08-04 19:05

沒有啊老師  補繳納收入咋做啊  怎么這么繁瑣  做了補交納收入 我們這個季度所得稅又多了得

meizi老師 解答

2020-08-04 19:07

你好   跨年了就很麻煩的。      補做收入  收到了款沒有

任性的豆芽 追問

2020-08-04 19:08

這是稅局查的我們 我們當年收入報少了

meizi老師 解答

2020-08-04 19:11

你好  那你也得補做收入才行的  不然你應交稅費和應交增值稅的科目沒法平。 你要補收入才行

任性的豆芽 追問

2020-08-04 19:12

那補收入的分錄咋做啊老師

meizi老師 解答

2020-08-04 19:13

你好  比如  借銀行存款或者應收賬款 貸利潤分配-未分配利潤   應交稅費-應交增值稅

任性的豆芽 追問

2020-08-04 19:14

我在啰嗦一下  補交增值稅的分錄 就
借 利潤分配 未分配利潤 
   貸應交稅費  增值稅
繳納時 借 應交稅費 增值稅
                 貸  銀行存款
老師這樣做不就平了嗎

meizi老師 解答

2020-08-04 19:19

你好    補繳納增值稅 繳納是做 ：  繳納時 借 應交稅費 增值稅
貸 銀行存款   然后補繳納增值稅 是要看你們實際是補了好多收入 對應產(chǎn)生的增值稅      繳納    這樣來平的    對應才會發(fā)生附加稅  以及企業(yè)所得稅 和滯納金 。

任性的豆芽 追問

2020-08-04 19:26

我還是暈  老師我這樣理解對不  其他補交的走利潤分配 未分配利潤 
增值稅 補交時  借應交稅費 增值稅
                          貸  銀行存款
然后再計提一下補交的收入額的分錄  
老師這個分錄我看不懂你寫的  幫我?guī)€數(shù)寫一下行不  就比如我們補的收入是20萬  怎么寫分錄

meizi老師 解答

2020-08-04 19:30

你好   20萬的話 借銀行存款或者應收賬款20  貸利潤分配-未分配利潤  （20萬的不含稅收入 ） 應交稅費-應交增值稅   （用20萬不含稅*對應稅率計算增值稅  ）

任性的豆芽 追問

2020-08-04 19:47

嗯 老師 我們這個補交的收入要是做成應收賬款 以后還得想法子沖減出來
我們這個收入的情況是這樣的 我們驗了500個車 實際報了 100個車稅局查出那400個車我們沒報收入  只能用應收賬款了嗎？

meizi老師 解答

2020-08-04 19:51

你好  你門還沒有收到錢 這筆收入嗎  。收到了就做銀行存款 。 就不要掛應收賬款 。  你可以做銀行存款。 如果你錢都收到的話

任性的豆芽 追問

2020-08-04 19:53

老師這錢早就收到了  2018年的了 不可以做銀行存款  當年沒有  要不銀行賬不平  收的現(xiàn)金那會  這咋辦呢？

meizi老師 解答

2020-08-04 19:55

你好 那錢跑哪去了 你們總的這個錢是入賬的 掛了科目的哦  不然你怎么體現(xiàn)業(yè)務

任性的豆芽 追問

2020-08-04 20:05

老師 小企業(yè)會計準則不使用以前年度損益調(diào)整科目哦

meizi老師 解答

2020-08-04 20:07

是不用這個科目的 。所以你看我都沒有給你寫以前年度損益調(diào)整  用的是利潤分配-未分配利潤在做