熊貓公主 追問

2016-07-14 09:25

老師：個(gè)體酒店定稅的，每月按1500元繳納的增值稅，沒有對(duì)應(yīng)的收入，繳納時(shí)怎么做分錄？
鄒老師  注冊(cè)稅務(wù)師 中級(jí)會(huì)計(jì)師 17小時(shí)前
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
老師：酒店是按50000元的收入定稅的，實(shí)際不止50000元，所以沒有對(duì)應(yīng)的收入，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款，請(qǐng)問我“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”怎么結(jié)平呢？

鄒老師 解答

2016-07-13 15:59

借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   貸；銀行存款

鄒老師 解答

2016-07-13 18:28

你好，增值稅無需結(jié)轉(zhuǎn)，除非你確認(rèn)了收入，應(yīng)交稅費(fèi)就在貸方體現(xiàn)

鄒老師 解答

2016-07-14 09:28

你確認(rèn)收入時(shí)   借；銀行存款等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅