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送心意

曉海老師

職稱： 會計中級職稱

2016-07-14 18:48

你好！進項稅額轉出”記錄企業(yè)的購進貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規(guī)定轉出的進項稅額。
借：庫存商品或原材料等 
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
為了核算企業(yè)應交增值稅的發(fā)生、抵扣、進項轉出、計提、交納、退還等情況，一般納稅人可以在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”和“未交增值稅”兩個明細科目。
月份終了，企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額，自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目，
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅

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相關問題討論
認證之后做進項 沒有認證的做待認證
2020-06-27 15:51:06
您好，可以入賬，入 應交稅費-待認證進項稅額 科目
2019-12-28 17:04:44
借：原材料 應交稅費-進項稅額 貸：應付賬款
2017-05-26 07:13:57
你好 借原材料 應交稅費-待認證進項稅 貸銀行存款 認證后做 借應交稅費-應交增值稅-進項稅貸應交稅費-待認證進項稅
2020-03-16 16:24:08
借庫存商品 負數(shù) 貸應付賬款 負數(shù)，進項稅額轉出
2020-05-22 15:45:01
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