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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-07-18 17:34

我是一般納稅人的這個(gè)月開了9195的普票11個(gè)點(diǎn)的。那我的820室全額抵扣嗎。會(huì)計(jì)分錄是怎樣的

鄒老師 解答

2016-07-18 17:24

按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。

鄒老師 解答

2016-07-18 17:36

借;應(yīng)收賬款等科目 9195   貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  9195/1.11 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 9195/1.11*11%
借;管理費(fèi)用820   貸;銀行存款820
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額)820  貸;管理費(fèi)用820

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借:管理費(fèi)用     貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 借:管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
2020-06-03 11:03:01
借 管理費(fèi)用辦公費(fèi) 貸銀行
2020-05-16 15:49:37
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2016-07-18 17:24:00
購(gòu)買借管理費(fèi)用貸現(xiàn)金 全額抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
2019-05-09 16:19:26
您好, 借:管理費(fèi)用 貸:現(xiàn)金 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:管理費(fèi)用
2017-03-16 12:51:39
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