xhy1992 追問

2020-08-20 21:37

那我那樣可以做嗎，因為在代賬公司，剛接手，上個會計用的這種

鄒老師 解答

2020-08-20 21:38

你好，不可以，應(yīng)當(dāng)分兩個步驟處理才是的

xhy1992 追問

2020-08-20 21:40

好的，那請問上個月有4500的未抵扣的進項，這個月需要做分錄嗎，怎么做啊

鄒老師 解答

2020-08-20 21:41

你好，上個月有4500的未抵扣的進項，這個月有認證抵扣嗎？

xhy1992 追問

2020-08-20 21:47

沒有看，就是看賬本上看到上期進項余額有4500的差額

鄒老師 解答

2020-08-20 21:48

你好，如果認證了，就需要計入進項稅額核算
然后根據(jù)進項稅額，銷項稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄

xhy1992 追問

2020-08-20 21:50

認證了的，因為我看到了進項認證明細表，比銷項的多了4500
所以想問下，上月余4500，這個月也是需要交2000的稅金的，怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2020-08-20 21:51

你好，上月余4500的分錄是
借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4500，貸；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
這個月也是需要交2000的分錄是
借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6500

xhy1992 追問

2020-08-20 21:59

上個會計做的上個月4500的分錄好像是借：應(yīng)交稅費增值稅15000
                                                          應(yīng)交增值稅-未交增值稅4500
                                                      貸：應(yīng)交稅費進項稅19500

鄒老師 解答

2020-08-21 08:54

你好，這樣是不對的，有留抵稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4500，貸；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）