老師，建筑勞務(wù)公司，實(shí)行簡(jiǎn)易征收，根據(jù)開(kāi)票金額確認(rèn)收入,您看一下我的分錄寫的對(duì)不對(duì)？ 1、開(kāi)出發(fā)票，確認(rèn)收入借：應(yīng)收賬款-A公司貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2、收到工程款借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款-A公司 3、平時(shí)產(chǎn)生的料、工、費(fèi) 借：工程施工--材料、人工、費(fèi)用貸：銀行存款、應(yīng)付賬款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)工程施工借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：工程施工--材料、人工、費(fèi)用 5、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤(rùn) 6、結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借：本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-08-21 10:49

你好，對(duì)的，您的分錄是正確的；

甜~ 追問(wèn)

2020-08-21 10:51

老師，網(wǎng)上有的答案是要將工程施工和工程結(jié)算對(duì)沖，不用工程結(jié)算這個(gè)科目不對(duì)沖可以嗎？

立紅老師解答

2020-08-21 10:54

你好，大型的工程類企業(yè)是這樣做的；一般業(yè)務(wù)不大的可以不用工程結(jié)算，直接將工程施工轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的；

甜~ 追問(wèn)

2020-08-21 11:03

謝謝老師！謝謝！

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