- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
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你好,這個是工程類有簡易項目可以扣除分包款
2019-10-25 10:59:00

您好
應該是以前期間填了本期發(fā)生額 沒有全部扣除 當期有余額 留到現(xiàn)在做期初
2021-05-12 22:40:06

你好!這種是差額征收的企業(yè)要填的。
2020-08-24 11:23:46

如果你們有免稅銷售項目的就要填這個表后就能免稅,如果沒有就不用填
2016-06-10 15:49:49

(一)本表由服務、不動產和無形資產有扣除項目的營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫。其他納稅人不填寫。
(二)“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同主表。
(三)第1列“本期服務、不動產和無形資產價稅合計額(免稅銷售額)”:營業(yè)稅改征增值稅的服務、不動產和無形資產屬于征稅項目的,填寫扣除之前的本期服務、不動產和無形資產價稅合計額;營業(yè)稅改征增值稅的服務、不動產和無形資產屬于免抵退稅或免稅項目的,填寫扣除之前的本期服務、不動產和無形資產免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料(一)》第11列對應行次,其中本列第3行和第4行之和等于《附列資料(一)》第11列第5欄。
營業(yè)稅改征增值稅的納稅人,服務、不動產和無形資產按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的分支機構,本列各行次之和等于《附列資料(一)》第11列第13a、13b行之和。
(四)第2列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“期初余額”:填寫服務、不動產和無形資產扣除項目上期期末結存的金額,試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等于上期《附列資料(三)》第6列對應行次。
本列第4行“6%稅率的金融商品轉讓項目”“期初余額”年初首期填報時應填“0”。
(五)第3列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“本期發(fā)生額”:填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除的服務、不動產和無形資產扣除項目金額。
(六)第4列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“本期應扣除金額”:填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期應扣除的金額。
本列各行次=第2列對應各行次+第3列對應各行次
(七)第5列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“本期實際扣除金額”:填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除的金額。
本列各行次≤第4列對應各行次且本列各行次≤第1列對應各行次。
(八)第6列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“期末余額”:填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期期末結存的金額。
本列各行次=第4列對應各行次-第5列對應各行次
2019-04-10 15:07:06
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