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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-08-25 13:05

你好,
開出專票和開出普票的分錄一樣嗎,具體是怎么樣的?——一樣的
借,銀行存款等
貸,主營業(yè)務收入
貸,應交稅費一應增

每季度30萬以下不含稅銷售額 是免交增值稅嗎? 是專票金額+普票金額 合計加起來小于30萬免交嗎——是專票和普私服合計不超過30萬,普票部分免稅,專票部分不免稅的;

-Promise ° 追問

2020-08-25 13:26

比如一季度,普票開了20萬+專票5萬,是不是要交5萬/1.01*0.01=495元的增值稅 ?

立紅老師 解答

2020-08-25 13:28

你好,比如一季度,普票開了20萬 專票5萬,是不是要交5萬/1.01*0.01=495元的增值稅 ?——對的;

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你好 借:應收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務收入 ?,應交稅費—應交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅 ??, 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免 或? 銀行存款??
2021-06-21 19:54:34
你好 1、小規(guī)模納稅人,計提增值稅分錄 借:應收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務收入 ?,應交稅費—應交增值稅 2、小規(guī)模納稅人,計提附加稅分錄 借:稅金及附加 ?????, ??貸:應交稅費—附加稅
2022-03-28 09:39:15
您好 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅,
2020-10-20 15:36:43
借;應交稅費-應交增值稅 貸;銀行存款
2018-03-13 11:46:16
1.銷售實現(xiàn)收入時計提增值稅: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費:應交增值稅 2.計提附加稅 借:稅金及附加 貸:應交稅費—應交城建稅 貸:應交稅費——教育費附加 貸:應交稅費——地方教育費附加 貸:應交稅費——地方水利建設基金 3.-1繳納稅費時: 借:應交稅費——應交增值稅 貸:銀行存款 3-2同時做: 借:應交稅費——應交城建稅 借:應交稅費——教育費附加 借:應交稅費——地方教育費附加 借:應交稅費——地方水利建設基金 貸:銀行存款 4.繳納印花稅時,不用計提, 借稅金及附加 貸:銀行存款
2019-05-27 20:31:26
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