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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2016-07-29 14:59

很詳細謝謝

鄒老師 解答

2016-07-29 14:54

<p><span style="font-family: &#39;Times New Roman&#39;;font-size: 16px">舉例個人部分社保金額為<span style="font-family:Times New Roman">279</span><span style="font-family:宋體">,公司部分為</span><span style="font-family:Times New Roman">716</span><span style="font-family:宋體">,月工資</span><span style="font-family:Times New Roman">3500</span></span></p><p><span style=";font-family:Arial;color:rgb(255,0,0);font-size:16px">月頭繳納時</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px">會計分錄為:</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px"><br/></span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px">借:應付職工薪酬<span style="font-family:Arial">--</span><span style="font-family:宋體">社會保險費(單位部分)</span></span><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">716</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px"><br/></span><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;</span><span style=";font-family:Arial;color:rgb(255,0,0);font-size:16px">其他應收款</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px">--<span style="font-family:宋體">社會保險費(個人部分)</span></span><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">279</span></p><p style="text-indent:16px"><span style="font-family: Arial;font-size: 16px">貸:銀行存款 </span><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">995</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px"><br/></span><span style=";font-family:Arial;color:rgb(255,0,0);font-size:16px">月底計提</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px">會計分錄為:</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px"><br/></span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px">借:管理費用<span style="font-family:Arial">/</span><span style="font-family:宋體">銷售費用</span><span style="font-family:Arial">/</span><span style="font-family:宋體">制造費用</span><span style="font-family:Arial">---</span><span style="font-family:宋體">社會保險費(單位部分)</span></span><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">716</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px"><br/></span><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">&nbsp;&nbsp;&nbsp;</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px">貸:應付職工薪酬<span style="font-family:Arial">--</span><span style="font-family:宋體">社會保險費(單位部分)</span></span><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">716</span></p><p><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">借;</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px">管理費用<span style="font-family:Arial">/</span><span style="font-family:宋體">銷售費用</span><span style="font-family:Arial">/</span><span style="font-family:宋體">制造費用</span><span style="font-family:Arial">---</span></span><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">工資<span style="font-family:Arial">3500</span></span></p><p style="text-indent:24px"><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">貸;應付職工薪酬<span style="font-family:Arial">-</span><span style="font-family:宋體">工資</span><span style="font-family:Arial">3500</span></span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px"><br/></span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px">個人部分從工資中</span><span style=";font-family:Arial;color:rgb(255,0,0);font-size:16px">扣回時</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px">,會計分錄為:</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px"><br/></span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px">借:應付職工薪酬<span style="font-family:Arial">--</span><span style="font-family:宋體">工資(應發(fā)數(shù))</span></span><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">3500</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px"><br/></span><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">&nbsp;&nbsp;</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px">貸:其他應收款<span style="font-family:Arial">--</span><span style="font-family:宋體">社會保險費(個人部分)</span></span><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">279</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px"><br/></span><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">&nbsp;&nbsp;</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px">應交稅費<span style="font-family:Arial">--</span><span style="font-family:宋體">應交個人所得稅</span></span><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">&nbsp;0</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px"><br/></span><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">&nbsp;&nbsp;</span><span style="font-family: Arial;font-size: 16px">庫存現(xiàn)金<span style="font-family:Arial">/</span><span style="font-family:宋體">銀行存款 (實發(fā)數(shù))</span></span><span style="font-family: 宋體;font-size: 16px">3221</span></p><p><br/></p>

鄒老師 解答

2016-07-29 15:00

<p><span style=";font-family:宋體;font-size:19px">不客氣,祝你學習愉快,工作順利。</span></p><p><br/></p>

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舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時會計分錄為: 借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 其他應收款--社會保險費(個人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計提會計分錄為: 借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716 貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸;應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 借:應付職工薪酬--工資(應發(fā)數(shù))3500 貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279 應交稅費--應交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
2017-12-20 08:33:06
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(?個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58
1)計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(單位承擔部分) 借:管理費用   銷售費用   研發(fā)支出   制造費用   生產(chǎn)成本   貸:應付職工薪酬——養(yǎng)老保險   應付職工薪酬——醫(yī)療保險   應付職工薪酬——失業(yè)保險   應付職工薪酬——生育保險   應付職工薪酬——工傷保險   (2)計住房公積金(單位承擔部分)   借:管理費用   銷售費用   研發(fā)支出   制造費用   生產(chǎn)成本   貸:應付職工薪酬——住房公積金   (3)計提工資(應發(fā)工資總額)   借:成本費用   貸:應付職工薪酬——工資    (4)發(fā)工資  借:應付職工薪酬——工資   貸:其他應付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分 其他應付款——住房公積金-個人部分 應交稅費——應交個人所得稅    銀行存款(實發(fā)工資部分)  ?。?)繳納社保   借:應付職工薪酬——養(yǎng)老保險    應付職工薪酬——醫(yī)療保險    應付職工薪酬——失業(yè)保險    應付職工薪酬——生育保險    應付職工薪酬——工傷保險    其他應付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分 貸:銀行存款   (6)住房公積金繳費    借:應付職工薪酬——住房公積金    其他應付款——住房公積金-個人部分    貸:銀行存款  ?。?)繳納個人所得稅   借:應交稅費——應交個人所得稅   貸:銀行存款。
2018-05-31 11:20:04
借:管理費用貸:應付職工薪酬,借:應付職工薪酬--工資貸:其他應付款--社保,銀行存款;借:其他應付款--社保,應付職工薪酬--社保貸:銀行存款
2018-03-19 15:59:23
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
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