--夕顔* 追問(wèn)

2020-09-09 11:31

我們是生產(chǎn)和銷(xiāo)售家具的，代加工的產(chǎn)品也是家具。原材料是委托方的

宋生老師 解答

2020-09-09 11:34

你好！那你現(xiàn)在是收了原材料，還是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)？

--夕顔* 追問(wèn)

2020-09-09 11:41

我們的銷(xiāo)售總額減去所需原材料的總額，就是委托方要付我們的加工費(fèi)。

宋生老師 解答

2020-09-09 11:43

你好?。?）收到受托加工的物資材料時(shí)，不需做賬，不需在賬簿中確認(rèn)，只需要在備查簿中備查登記。
（2）在加工過(guò)程中：
對(duì)于發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用及人工成本，做如下分錄：
借：生產(chǎn)成本
  貸：原材料――輔助材料
    應(yīng)付職工薪酬等
（3）加工完成后，交付給委托方時(shí)，做如下分錄：
①確認(rèn)加工勞務(wù)收入
借：銀行存款或應(yīng)收賬款
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
    應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)）
       
②結(jié)轉(zhuǎn)加工過(guò)程中發(fā)生的成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本
  貸：生產(chǎn)成本

--夕顔* 追問(wèn)

2020-09-09 11:44

相當(dāng)于原材料是委托方買(mǎi)給我公司的

宋生老師 解答

2020-09-09 11:45

你好！如果是賣(mài)給你們的，就應(yīng)該全額計(jì)入收入了。
就相當(dāng)于定制，而不是委托加工了。

--夕顔* 追問(wèn)

2020-09-09 11:46

是要這樣做嗎：借  原材料-某公司    貸  應(yīng)付賬款-某公司，借  應(yīng)收賬款-某公司  貸  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，借  應(yīng)付賬款-某公司   貸  應(yīng)收賬款-某公司。

宋生老師 解答

2020-09-09 11:47

你好！可以的，可以沖減。

--夕顔* 追問(wèn)

2020-09-09 11:48

好的，謝謝老師！

宋生老師 解答

2020-09-09 11:50

你好！不用客氣的了。

--夕顔* 追問(wèn)

2020-09-09 12:01

不能用委托加工物資哈

宋生老師 解答

2020-09-09 12:02

你好！不用了。實(shí)際上就是你們自己做了。