曉海老師 解答

2016-08-04 15:23

你好！你是說(shuō)6月計(jì)提和7月繳納的分錄嗎？

曉海老師 解答

2016-08-04 15:36

月末根據(jù)應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅當(dāng)月的貸方余額（銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)）轉(zhuǎn)入未繳增殖稅
借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增殖稅－轉(zhuǎn)出未繳增值稅
貸：應(yīng)交稅金－未繳增殖稅
 繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅金－未繳增殖稅
貸：銀行存款等
如果應(yīng)交增值稅當(dāng)月余額在借方，則不用計(jì)提，留到下月備抵。