無情的冥王星 追問

2020-09-17 14:00

老師，
1.我們公司聘請的導演等人，產(chǎn)生的費用算是勞務報酬嗎？
2.支付給這些人費用后，需要我在個稅系統(tǒng)里面給這些人申報個稅嗎？

佟老師 解答

2020-09-17 14:07

是的，這個算勞務報酬的
支付給這些人費用后，需要我在個稅系統(tǒng)里面給這些人申報個稅嗎？
如果是勞務報酬收入應該是在支付時代扣代繳

無情的冥王星 追問

2020-09-17 14:26

也就是說，我支付給我們公司聘請的導演等人費用時，先代扣代繳個稅，然后在取得增值稅發(fā)票后，借記主營業(yè)務成本？

佟老師 解答

2020-09-17 14:29

對的，您的理解正確

無情的冥王星 追問

2020-09-17 14:55

舉個例子，比如A某人的費用是10萬元，需要繳納的個稅是2.5萬元，實際應支付給A某人的是7.5萬元。8月18日支付給A某人7.5萬元，8月19日收到發(fā)票時，該怎么記賬，具體的分錄老師您能幫我寫一下嗎？

佟老師 解答

2020-09-17 14:58

借：主營業(yè)務成本10
貸：銀行存款7.5
應交稅費-個稅2.5

無情的冥王星 追問

2020-09-17 15:27

9月份申報個稅的時候：
借：應交稅費-個稅 2.5
    貸：銀存 2.5    是這樣吧老師。
還有一個問題老師，8月18日支付給A某人7.5萬元，但是8月份我并沒有收到發(fā)票，該怎么記賬呢？借記其他應收款嗎？

佟老師 解答

2020-09-17 15:35

你可以就按照這個分錄處理，到時發(fā)票回來你貼在后面就可以了