老師，我是購(gòu)貨方，增值稅專用發(fā)票4月已做抵扣認(rèn)證，9月發(fā)現(xiàn)開錯(cuò)了，給對(duì)方開了紅字發(fā)票信息表，但是對(duì)方可能9月給不了我紅字發(fā)票。那9月份這個(gè)發(fā)票對(duì)應(yīng)的成本和已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理呢？是不是成本要減少，稅要做轉(zhuǎn)出；還是說這個(gè)月收不到紅字發(fā)票不做處理，等什么時(shí)候收到發(fā)票再操作呢？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-09-18 09:47

開了紅字信息表你就可以轉(zhuǎn)出
借應(yīng)付帳款貸庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

阿寶追問

2020-09-18 10:46

沒有庫(kù)存商品，是干活兒的成本票，后期還會(huì)再給我們開進(jìn)來；這個(gè)月只給對(duì)方開了紅字信息表；我要怎么操作呢？還是這個(gè)月不用操作，后期紅字發(fā)票來了再操作呢？

郭老師解答

2020-09-18 10:47

之前分錄是這么做的

阿寶追問

2020-09-18 10:54

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---技術(shù)服務(wù)費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)--- 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款

郭老師解答

2020-09-18 10:56

借應(yīng)付帳款
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

阿寶追問

2020-09-18 11:04

嗯嗯，老師您的意思是即使對(duì)方9月份不給我紅字發(fā)票，我只要在稅控系統(tǒng)里開了紅字信息表，就得做這筆分錄對(duì)嗎？

郭老師解答

2020-09-18 11:10

你好
是的
開了負(fù)數(shù)發(fā)票不用做了

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