亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2020-09-21 21:40

你好,同學(xué)。
借,營業(yè)收入 600
貸,營業(yè)成本  420
存貨  180
合并報表認(rèn)可的價值為420,個別報表認(rèn)可的價值為600,確認(rèn)減值50,計稅600
個別報表中確認(rèn)了50*25%=12.5的遞延所得稅資產(chǎn)。
合并報表應(yīng)該確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為600-420=180*25%=45,個別已經(jīng)確認(rèn)了12.5,再補確認(rèn)45-12.5
借,遞延所得稅資產(chǎn)  45-12.5
貸,所得稅費用  45-12.5

6 追問

2020-09-21 22:26

老師 合并報表認(rèn)賬面420 個別報表認(rèn)公允600
可是為什么計稅基礎(chǔ)是600??哦計稅基礎(chǔ)就是公允價 你是怎么理解的? 我理解的是照著高的來算計稅基礎(chǔ)收的稅多 我這么理解對么

陳詩晗老師 解答

2020-09-21 23:36

因為稅法上是要認(rèn)可這個交易的呀,只是合并報表不認(rèn)可,所以說計稅就是600。

6 追問

2020-09-22 11:01

因為稅法上是要認(rèn)可這個交易的呀
老師這我就不理解了 內(nèi)部交易本來就是左手倒右手 合并報表層面不認(rèn)的啊  除非賣出去賣給第三方

那么為啥稅法會認(rèn)可 母子集團(tuán)內(nèi)部銷售是未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益啊  為啥稅法會認(rèn)可?
難道說稅法不管你內(nèi)部交易越多利潤越大我收稅越多 所以你就交易去吧?我這么理解可以嗎 稅務(wù)不吃虧原則

陳詩晗老師 解答

2020-09-22 12:05

稅法他根本就不管你這個母子公司的交易啊,他只要認(rèn)為是交易,就是要交稅的

這個所謂的合并報表只是會計口徑,根本就不會影響稅法。

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
末計提壞賬準(zhǔn)備和存貨計提跌價準(zhǔn)備,賬面價值小于計稅基礎(chǔ),產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用 《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》的規(guī)定,是針對“部分長期資產(chǎn)”的資產(chǎn)減值制定的準(zhǔn)則,并不是全部長期資產(chǎn),不適用于在其他具體準(zhǔn)則中規(guī)范的減值。該準(zhǔn)則規(guī)范的長期資產(chǎn)減值視同永久性減值,一經(jīng)提取不得轉(zhuǎn)回。只能在處置相關(guān)資產(chǎn)后或資產(chǎn)離開企業(yè)時,再進(jìn)行資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理。
2015-08-16 17:02:50
你好,是記入遞延所得稅資產(chǎn)
2020-08-20 09:19:41
因為減值準(zhǔn)備當(dāng)期不可以扣除 所以會有稅會差異
2019-08-08 17:06:35
您好,借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費用
2020-01-02 10:10:28
你好,同學(xué)。 借,營業(yè)收入 600 貸,營業(yè)成本 420 存貨 180 合并報表認(rèn)可的價值為420,個別報表認(rèn)可的價值為600,確認(rèn)減值50,計稅600 個別報表中確認(rèn)了50*25%=12.5的遞延所得稅資產(chǎn)。 合并報表應(yīng)該確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為600-420=180*25%=45,個別已經(jīng)確認(rèn)了12.5,再補確認(rèn)45-12.5 借,遞延所得稅資產(chǎn) 45-12.5 貸,所得稅費用 45-12.5
2020-09-21 21:40:03
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    相似問題
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認(rèn)證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求,完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護(hù)賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)

    取消
    確定
    加載中...