匯算清繳后多交的企業(yè)所得稅抵扣今年的所得稅的會(huì)計(jì)分錄

森林老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-09-22 17:02

直接計(jì)提實(shí)際支付的所得稅就可以了

1990韓追問(wèn)

2020-09-22 17:15

那今年的繳納的企業(yè)所得稅是不是就體現(xiàn)不出來(lái)這部分抵扣的金額了

森林老師解答

2020-09-22 17:17

那你就先做一個(gè)紅沖分錄體現(xiàn)一下也可以
借所得稅負(fù)數(shù)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅- 負(fù)數(shù)，然后再去做你正常的分錄
借所得稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸應(yīng)交和部費(fèi)-所得稅
貸銀行存款

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