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送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-09-23 17:53

你好,同學(xué)
把題材發(fā)出來(lái)一下

風(fēng)之玲 追問(wèn)

2020-09-24 14:55

2019年6月30日,A企業(yè)應(yīng)收B企業(yè)貨款為4 500萬(wàn)元。由于B企業(yè)資金周轉(zhuǎn)發(fā)生困難,2019年12月31日,A企業(yè)對(duì)該筆應(yīng)收賬款計(jì)提了500萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。2020年1月1日,經(jīng)雙方企業(yè)協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組,協(xié)議如下: (1)2000萬(wàn)元債務(wù)延期至2020年12月31日償還(2)B企業(yè)向A企業(yè)定向發(fā)行200萬(wàn)股普通股股票(每股面值為1元,每股公允價(jià)值為4元)抵償部分債務(wù),A企業(yè)將收到的B企業(yè)股票作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算 (3)其余債務(wù)乙公司以下列資產(chǎn)償還:①B企業(yè)以一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)(符合免征增值稅條件)抵償部分債務(wù),2020年1月1日。該無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值為600萬(wàn)元,原價(jià)為2000萬(wàn)元,已累計(jì)攤銷(xiāo)1200萬(wàn)元,計(jì)提減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元,A企業(yè)取得后仍作為無(wú)形資產(chǎn)核算;②乙公司以一臺(tái)設(shè)備抵償部分債務(wù)。該設(shè)備的公允價(jià)值為200,原價(jià)為500萬(wàn)元,累計(jì)折舊280萬(wàn)元,未計(jì)提減值準(zhǔn)備,A企業(yè)取得后仍作為固定資產(chǎn)核算。B企業(yè)向A企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬(wàn)元,增值稅稅額為26萬(wàn)元。2020年1月1日A企業(yè)上述應(yīng)收賬款的公允價(jià)值為3626萬(wàn)元。假定不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值和其他因素。要求:(2)計(jì)算B企業(yè)債務(wù)重組收益并編制B企業(yè)與債務(wù)重組有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-09-24 15:10

你這里還應(yīng)該考慮一個(gè)增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額,26是要減掉的,這個(gè)也是屬于稅法上你需要支付的一個(gè)對(duì)象。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-09-24 15:10

這個(gè)還要剪一個(gè)26,你上面的回復(fù)里面。

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相關(guān)問(wèn)題討論
你好,你是說(shuō)應(yīng)納稅額怎么計(jì)算嗎
2022-04-24 08:53:34
你銷(xiāo)項(xiàng)稅額也需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去
2019-03-31 13:40:38
你好。借應(yīng)收賬款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。3400。
2023-04-06 13:21:54
你好!用你的不含稅收入*稅率
2024-04-29 13:52:47
借:銀行存款100000 應(yīng)收賬款87200 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入160000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅27200
2024-03-27 17:53:12
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