- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2020-09-24 16:03
同學你好
一、出口退(免)稅備案
首先需取得增值稅一般納稅人資格,在獲得對外貿易經營權與海關進出口權后,企業(yè)便可根據稅務局具體要求帶上相關資料到稅務局辦理出口退(免)稅備案。
二、出口退稅申報
1.貨物出口(取得海關出口貨物報關單)
2.收匯,并取得相應的收匯憑證
3.如果是外貿企業(yè)還需要進行增值稅專用發(fā)票認證(取得增值稅專用發(fā)票并在發(fā)票開具后360日內進行認證)
三、數據處理與申報
1.數據錄入
當取得出口退稅報關單與進項發(fā)票并收匯后,就可以在出口退稅申報系統匯總錄入退稅申報數據(出口明細表、進貨明細表、匯總申報表、打印申報表、生成申報電子數據包)。
2.遞交資料
向稅務局遞交退稅資料,如果實行無紙化管理的企業(yè)不需要提交常規(guī)紙質資料(特殊業(yè)務除外),如果是四類出口退稅企業(yè)需向稅務局遞交相應的收匯憑證。
四、稅務局審核
企業(yè)遞交資料完成,稅務局受理企業(yè)出口退稅申報后,對企業(yè)遞交的出口退稅資料進行審核。審核通過后向企業(yè)發(fā)放退稅款。
注:新企業(yè)申報首筆出口退稅時,主管退稅機關會對企業(yè)進行實地核查與函調。
五、收到退稅款
注:新企業(yè)首次申報退稅完成并收到退稅款后完成退稅流程,才可進行下一次的退稅申報。
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你好,根據實際,哪天申報寫哪天
2021-01-10 12:51:45

您好,您是幾類企業(yè),只有四類的才需要先收匯的
2020-05-10 15:28:08

要先撤銷匯總數據,再撤銷明細數據,再修改報關單。三個步驟。
2020-02-25 16:40:27

1、經營范圍要明確:公司經營范圍要包含進出口經營業(yè)務
2、納稅人資格要明確:如果想退稅而不只是免稅,必須成為一般納稅人,而且辦理防偽稅控開票手續(xù)
3、五個手續(xù)要辦理:包括對外貿易經營者備案登記、海關收發(fā)貨人注冊登記、外匯收支企業(yè)名錄登記(包括開通收匯和貨物貿易監(jiān)測系統)、電子口岸登記、退免稅資格備案登記五個手續(xù);
貨物報關出口并取得相關單證-從電子口岸查詢并打印報關單退稅聯、開具出口發(fā)票、外貿企業(yè)要取得采購進項發(fā)票,所有企業(yè)要取得單證備案資料
2019-12-30 11:43:08

從2018年5月1日開始,生產企業(yè)當月沒有出口業(yè)務不需要進行0申報,可以隔月申報。如果是連續(xù)月份申報退稅,例如201803所屬期出口退稅已申報完,本次申報201804出口退稅所屬期則:
納稅表出口銷售額累加:為201804當月出口銷售額
納稅表不得抵扣稅額累加:為201804當月不得抵扣稅額
期末末留底稅額:為201804申報當月期末留底稅額
如果是不連續(xù)月份申報退稅,例如201801所屬期出口退稅已申報完,本次申報201804出口退稅所屬期則:
納稅表出口銷售額累加:為201802當月出口銷售額+201803當月出口銷售額+201804當月出口銷售額
納稅表不得抵扣稅額累加:為201802當月不得抵扣稅額+201803當月不得抵扣稅額+201804當月不得抵扣稅額
期末留底稅額:為201804申報當月期末留底稅額
2019-04-18 20:15:21
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