成成 追問

2020-09-27 14:46

不用視同銷售嗎？借：庫存商品  5000 貸：銀行存款5000      借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)5650   貸：庫存商品  5000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)稅額） 650

小菲老師 解答

2020-09-27 15:02

同學(xué)，你好
你是買來送客戶的禮品，直接計(jì)入銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
如果你買來的時(shí)候是準(zhǔn)備出售的，現(xiàn)在決定送客戶，那么視同銷售

成成 追問

2020-09-27 23:04

老師，稅務(wù)局依據(jù)視同銷售第8條中，企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工、外購貨物無償贈送其他單位或個(gè)人。認(rèn)定公司屬于視同銷售行為，要求繳納增值稅及附加稅、水利基金和印花稅。

成成 追問

2020-09-27 23:06

我公司這種不是第8條中的將外購貨物無償贈送其他單位嗎？

小菲老師 解答

2020-09-28 05:51

同學(xué)，你好
對的，是貨物，你買回來的時(shí)候是以貨物的名義買的，買回來先進(jìn)庫存
如果你買回來直接是送客戶的，不進(jìn)庫存，可以直接入銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)

成成 追問

2020-09-28 08:08

那老師，直接入費(fèi)用增值稅怎么處理？不用繳納嗎？

小菲老師 解答

2020-09-28 08:10

同學(xué)，你好
你取得的是普通發(fā)票，全部入費(fèi)用

成成 追問

2020-09-28 09:30

好的，謝謝老師！