- 送心意
龍老師
職稱: 會計
2016-08-12 14:38
1、首先要查清楚出現(xiàn)負數(shù)的原因,究竟是多交稅了,稅金少計提了,還是當(dāng)期增值稅有留抵稅額,是什么稅種出現(xiàn)負數(shù),然后才能處理。
(1)若是增值稅有留抵稅額是正常的,不用處理;
(2)若是多交稅了可向稅局提出申請,用來沖抵以后月份的稅金;
(3)若是少計提了稅金,則要補計提,具體賬務(wù)處理如下:
1)借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費
2)借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
這樣處理后,只調(diào)整了上年度未分配利潤,不會影響到本年利潤。
你先查明原因什么導(dǎo)致資產(chǎn)負債表上的應(yīng)交稅金是負數(shù)。
相關(guān)問題討論

你好!根據(jù)應(yīng)交稅費一級科目的余額填寫資產(chǎn)負債表。
2020-05-13 16:54:35

您好,代表留底稅額的。
2019-11-27 11:19:14

你是不是一般納稅人,有留底稅金呢!
2018-09-19 17:12:03

你是不是一般納稅人有留抵稅金呢?
2018-09-19 17:11:40

應(yīng)交稅金是負數(shù),一般有以下幾種情況:
一、增值稅
進項大于銷項,最后有留下期抵扣的進項稅額。
二、營業(yè)稅及附加
按期繳納了稅金,但未做計提分錄,沒有計入營業(yè)稅金及附加科目。
三、所得稅
按期預(yù)繳稅款,未匯算清繳轉(zhuǎn)入所得稅費用。
四、其他情況
多交或預(yù)交的各項稅款。
2015-11-10 12:32:24
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息