成成 追問

2020-10-12 13:10

老師，賬務(wù)處理是否是：借：應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅款480，貸：以前年度損益調(diào)整480；借：以前年度損益調(diào)整480*25%，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 480*25%；借：以前年度損益調(diào)整 480*0.75，貸：利潤分配-未分配利潤480*0.75？

立紅老師 解答

2020-10-12 13:35

同學你好
您的分錄是正確的；

成成 追問

2020-10-12 15:19

老師，我在網(wǎng)頁上看到的，有的老師說根據(jù)重要性原則，金額較小的，可以不通過以前年度損益調(diào)整。另外，480元抵減增值稅是否有時間限制？

立紅老師 解答

2020-10-12 15:25

同學你好，按規(guī)定涉及損益類科目調(diào)整，是需要用以前年度損益調(diào)整的；重要性原則，是說比如一次支付幾個月的費用，這個金額比較小，可以不用按月分攤，可以一次計入這個月的費用中；
480元抵減增值稅是否有時間限制？——沒有時間限制

成成 追問

2020-10-12 15:35

好的，謝謝老師，我們的企業(yè)所得稅是總分公司匯總繳納，都是按照上年度資產(chǎn)數(shù)據(jù)預(yù)交?，F(xiàn)在發(fā)生了120的所得稅不知道怎么交呢？系統(tǒng)是灰色的，數(shù)據(jù)無法更改。

立紅老師 解答

2020-10-12 15:38

同學你好
現(xiàn)在發(fā)生了120的所得稅不知道怎么交呢？系統(tǒng)是灰色的，數(shù)據(jù)無法更改。——這個是本期預(yù)交的數(shù)么？

成成 追問

2020-10-12 15:58

借：以前年度損益調(diào)整480*25%，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 480*25%，這里不是要交所得稅120嗎？

立紅老師 解答

2020-10-12 16:43

同學你好
這個在匯算時再補申報；

成成 追問

2020-10-12 16:52

老師，那這個“應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅120” 就掛在賬上，等明年5月底前匯算清繳時再申報？

立紅老師 解答

2020-10-12 16:57

同學你好，是的，是這樣的；