風吹麥浪 追問

2020-10-16 11:17

老師，那計提怎么做分錄？

鄒老師 解答

2020-10-16 11:23

你好，計提的分錄是
借：銷售費用，制造費用，生產(chǎn)成本，管理費用等科目   ，       
貸：應付職工薪酬—社保

風吹麥浪 追問

2020-10-16 11:27

老師，那為什么繳納的時候，不是直接：借應付職工薪酬，貸銀行存款呢？還有做其他應收款

鄒老師 解答

2020-10-16 11:32

你好，因為繳納的社?？铐椷€有個人負擔部分，這一部分需要向個人收取，所以計入其他應收款借方核算

風吹麥浪 追問

2020-10-16 11:43

我們同事說直接：借應付職工薪酬，貸銀行存款。她要是堅持這么做，對么？

鄒老師 解答

2020-10-16 11:49

你好，你單位的社保全部是單位負擔，沒有個人負擔部分嗎？

風吹麥浪 追問

2020-10-16 14:32

有，當然有，所以我覺得她這么做賬不對。老師，按您那樣做的繳納的時候，借方的“其他應收款”，那就一直掛著賬了么？

鄒老師 解答

2020-10-16 14:36

你好，從個人工資扣除了，其他應收款余額就清零了啊
發(fā)放工資的時候
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款
銀行存款

風吹麥浪 追問

2020-10-16 14:44

老師，您受累，把每月需要做的工資、個稅、社保、公積金的計提和繳納分錄，完整幫我做一遍行么，我覺得您說的對，但是我想再直觀看一下整體思路

鄒老師 解答

2020-10-16 14:48

你好
計提工資，社保，公積金
借：管理費用等科目   ，    
   貸：應付職工薪酬—工資，社保，公積金
繳納社保，公積金
借：應付職工薪酬——社保，公積金其他應收款（個人負擔部分）貸：銀行存款
計提個人所得稅
借：應付職工薪酬—工資
貸：應交稅費-個人所得稅
繳納個人所得稅
借：應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
發(fā)放工資，扣繳個人負擔部分
借：應付職工薪酬貸：其他應收款銀行存款

風吹麥浪 追問

2020-10-16 15:07

老師，計提工資的時候，工資是應發(fā)工資數(shù)還是實發(fā)工資數(shù)，還有就是計提的社保和公積金都是公司和個人負擔的合計數(shù)么？

鄒老師 解答

2020-10-16 15:09

你好，計提工資的時候，工資是應發(fā)工資數(shù)
計提的社保和公積金是單位負擔部分

風吹麥浪 追問

2020-10-16 15:42

老師，拜托，您幫我按照這個數(shù)據(jù)再做一遍整體分錄，我剛才試著往里填寫數(shù)據(jù)，但是還是不太會

鄒老師 解答

2020-10-16 15:51

你好計提工資，社保，公積金借：管理費用等科目   ，       貸：應付職工薪酬—工資，社保，公積金繳納社保，公積金借：應付職工薪酬——社保，公積金
其他應收款（個人負擔部分）
貸：銀行存款計提個人所得稅借：應付職工薪酬—工資貸：應交稅費-個人所得稅繳納個人所得稅借：應交稅費-個人所得稅貸：銀行存款發(fā)放工資，扣繳個人負擔部分借：應付職工薪酬
貸：其他應收款
銀行存款
你只需要把數(shù)據(jù)帶進去就可以了