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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-10-16 11:13

你好,繳納9月社會保險費
借:應付職工薪酬——社保
其他應收款(個人負擔部分)
貸:銀行存款

風吹麥浪 追問

2020-10-16 11:17

老師,那計提怎么做分錄?

鄒老師 解答

2020-10-16 11:23

你好,計提的分錄是
借:銷售費用,制造費用,生產(chǎn)成本,管理費用等科目   ,       
貸:應付職工薪酬—社保

風吹麥浪 追問

2020-10-16 11:27

老師,那為什么繳納的時候,不是直接:借應付職工薪酬,貸銀行存款呢?還有做其他應收款

鄒老師 解答

2020-10-16 11:32

你好,因為繳納的社??铐椷€有個人負擔部分,這一部分需要向個人收取,所以計入其他應收款借方核算

風吹麥浪 追問

2020-10-16 11:43

我們同事說直接:借應付職工薪酬,貸銀行存款。她要是堅持這么做,對么?

鄒老師 解答

2020-10-16 11:49

你好,你單位的社保全部是單位負擔,沒有個人負擔部分嗎?

風吹麥浪 追問

2020-10-16 14:32

有,當然有,所以我覺得她這么做賬不對。老師,按您那樣做的繳納的時候,借方的“其他應收款”,那就一直掛著賬了么?

鄒老師 解答

2020-10-16 14:36

你好,從個人工資扣除了,其他應收款余額就清零了啊
發(fā)放工資的時候
借:應付職工薪酬
貸:其他應收款
銀行存款

風吹麥浪 追問

2020-10-16 14:44

老師,您受累,把每月需要做的工資、個稅、社保、公積金的計提和繳納分錄,完整幫我做一遍行么,我覺得您說的對,但是我想再直觀看一下整體思路

鄒老師 解答

2020-10-16 14:48

你好
計提工資,社保,公積金
借:管理費用等科目   ,    
   貸:應付職工薪酬—工資,社保,公積金
繳納社保,公積金
借:應付職工薪酬——社保,公積金其他應收款(個人負擔部分)貸:銀行存款
計提個人所得稅
借:應付職工薪酬—工資
貸:應交稅費-個人所得稅
繳納個人所得稅
借:應交稅費-個人所得稅
貸:銀行存款
發(fā)放工資,扣繳個人負擔部分
借:應付職工薪酬貸:其他應收款銀行存款

風吹麥浪 追問

2020-10-16 15:07

老師,計提工資的時候,工資是應發(fā)工資數(shù)還是實發(fā)工資數(shù),還有就是計提的社保和公積金都是公司和個人負擔的合計數(shù)么?

鄒老師 解答

2020-10-16 15:09

你好,計提工資的時候,工資是應發(fā)工資數(shù)
計提的社保和公積金是單位負擔部分

風吹麥浪 追問

2020-10-16 15:42

老師,拜托,您幫我按照這個數(shù)據(jù)再做一遍整體分錄,我剛才試著往里填寫數(shù)據(jù),但是還是不太會

鄒老師 解答

2020-10-16 15:51

你好計提工資,社保,公積金借:管理費用等科目   ,       貸:應付職工薪酬—工資,社保,公積金繳納社保,公積金借:應付職工薪酬——社保,公積金
其他應收款(個人負擔部分)
貸:銀行存款計提個人所得稅借:應付職工薪酬—工資貸:應交稅費-個人所得稅繳納個人所得稅借:應交稅費-個人所得稅貸:銀行存款發(fā)放工資,扣繳個人負擔部分借:應付職工薪酬
貸:其他應收款
銀行存款
你只需要把數(shù)據(jù)帶進去就可以了

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你好,建議7號之后再重新打印繳費通知單。
2019-05-06 11:10:57
社保費用,以及購買的商業(yè)保險費用
2018-04-11 14:22:40
是說不包括這二個保險 這二個是離職后享受的
2020-02-29 12:52:20
有可能是殘保金 我個人建議你去稅局咨詢清楚,到底扣的是什么款項
2016-04-19 15:42:02
同學你好 你的問題是什么
2022-02-25 06:50:50
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