養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問(wèn)

2020-10-17 19:20

不是是上游有一家企業(yè)失聯(lián)了， 稅務(wù)建議我們以自查的形式補(bǔ)繳增值稅

鄒老師 解答

2020-10-17 19:23

你好
借：原材料等科目 ，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ， 
應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
營(yíng)業(yè)外支出—滯納金
貸：銀行存款

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問(wèn)

2020-10-17 19:56

老師我沒(méi)明白， 我只是轉(zhuǎn)出了增值稅稅額， 那這個(gè)借原材料等不就成了增值稅轉(zhuǎn)成材料了么，如果我們不轉(zhuǎn)成， 就是單純的補(bǔ)繳呢？？？

鄒老師 解答

2020-10-17 19:57

你好，上游有一家企業(yè)失聯(lián)了，這種情況就是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，需要調(diào)增之前的材料或者商品入賬成本才是的