一只柒柒 追問

2020-10-17 23:43

應交稅費那個上面

王雁鳴老師 解答

2020-10-17 23:47

同學你好，簡化起見，建議直接按科目余額表上的應交稅費科目余額填寫就行了。

一只柒柒 追問

2020-10-18 07:44

這個對應什么會計分錄

王雁鳴老師 解答

2020-10-18 09:32

同學你好，這個對應會計分錄如下：
1.銷售時
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
         應交稅費-應交增值稅
2.繳納時
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
3.計提所得稅
借：所得稅
貸：應交稅費-應交所得稅
4.交所得稅
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
5.計提城建稅
借：稅金及附加
貸：應交稅費-應交城建稅
6.交城建稅
借：應交稅費-應交城建稅
貸：銀行存款
還有教育費附加，地方教育附加費，印花稅等。