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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2020-10-19 15:31

您好，計算過程是這樣的。
賬務(wù)處理就是按1%確認(rèn)增值稅就是了。不體現(xiàn)減免的2%

Y_Yan 追問

2020-10-19 16:26

101萬收入  100萬收入  1萬稅金  賬務(wù)處理：借銀行101  貸主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金-增值稅1 計提 稅金及附加  借稅金及附加1200 貸應(yīng)交稅金-城建700 教育附加300  地方200 就可以了？

張艷老師 解答

2020-10-19 16:42

分錄是對的，增值稅金額也對，就是城建稅是可以享受減半征收的政策。

Y_Yan 追問

2020-10-19 16:44

不體現(xiàn) 怎么轉(zhuǎn)營業(yè)外收入？

Y_Yan 追問

2020-10-19 16:48

城建稅減征50%部分計入營業(yè)外收入/

張艷老師 解答

2020-10-19 16:58

增值稅和城建稅減免的部分，不在帳中體現(xiàn)，更用不到結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的分錄。

Y_Yan 追問

2020-10-19 18:24

是小規(guī)模計提多少就直接交多少是吧

張艷老師 解答

2020-10-19 18:25

是的，就是這樣理解的。

Y_Yan 追問

2020-10-19 18:29

可是與小規(guī)模報表不一致了

張艷老師 解答

2020-10-19 19:39

這個怎么會不一致呢？請您具體描述這個問題。

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相關(guān)問題討論
借管理費用-辦公費貸銀行存款
2019-11-21 16:58:30
您好，是的，按3%的增值稅率開的。代開的發(fā)票入賬時，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。
2017-08-04 21:58:56
你好，是的，不能抵扣的，
2020-04-14 16:06:00
您好，您的發(fā)票上體現(xiàn)的是免稅的嗎？那就借銀行存款，或者說借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入。
2023-06-15 10:21:14
您好！借：現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。
2016-12-08 16:09:04
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