sunny 追問

2020-10-19 15:46

進項大于銷項怎么寫？進項小于銷項呢？

鄒老師 解答

2020-10-19 15:52

你好
如果是進項大于銷項，
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
進項小于銷項，

借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

sunny 追問

2020-10-19 15:56

老師   這個分錄是在期末計提結(jié)轉(zhuǎn)嗎  還是什么時候？

鄒老師 解答

2020-10-19 16:02

你好，是月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候做 

sunny 追問

2020-10-19 16:13

那進項大于銷項  期末應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是有借方余額的對吧？不用管放著下月留抵對嗎？
銷項大于進項  期末應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是有貸方余額的對吧？等著次月交稅就行了？

鄒老師 解答

2020-10-19 16:15

你好
1，進項大于銷項，應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是有借方余額的，放著不管，下個月直接抵扣就是了
2，銷項大于進項，是的，是這樣的 

sunny 追問

2020-10-19 16:16

謝謝老師耐心解答~

鄒老師 解答

2020-10-19 16:17

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝