花花 追問

2020-10-20 16:15

那如果是先認(rèn)證后需要做轉(zhuǎn)出，就是借管理費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是嗎

鄒老師 解答

2020-10-20 16:16

你好，不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，而是做上面的調(diào)整分錄 

花花 追問

2020-10-20 16:19

全部紅沖然后重新做嗎

鄒老師 解答

2020-10-20 16:22

你好，不是紅沖，在上個(gè)月分錄的基礎(chǔ)上直接做這個(gè)調(diào)整分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：管理費(fèi)用

花花 追問

2020-10-20 16:29

不是，我的意思是我如果有先做進(jìn)項(xiàng)了然后發(fā)現(xiàn)這部分不可以抵扣，做轉(zhuǎn)出是不是借管理貸轉(zhuǎn)出

鄒老師 解答

2020-10-20 16:48

你好，如果進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，那之前 抵扣了，那轉(zhuǎn)出的時(shí)候借方是管理費(fèi)用，貸方是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的