zhihuiziz 追問(wèn)

2020-10-21 13:33

老師可以幫忙嗎寫(xiě)個(gè)分錄嗎，我剛?cè)虢ㄖ袠I(yè)做賬很吃力，我開(kāi)票給發(fā)包方做收入，我收包工頭開(kāi)來(lái)的發(fā)票做成本，還有增稅附件稅和個(gè)稅會(huì)計(jì)分錄和月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄！謝謝老師

佟老師 解答

2020-10-21 13:45

你好，你們是按照工程施工核算，還是發(fā)生了直接做到成本中

zhihuiziz 追問(wèn)

2020-10-21 14:06

如果接到的是正常工程就做工程施工核算，可這次簽訂的是勞務(wù)分包合同，我也不知道該怎么做成本了？請(qǐng)老師幫忙看這總情況該怎么做？

佟老師 解答

2020-10-21 14:10

一樣的，都是建筑施工的業(yè)務(wù)，處理應(yīng)該是一樣的

zhihuiziz 追問(wèn)

2020-10-21 14:42

老師，我收包工頭開(kāi)來(lái)的發(fā)票做成本，還有增稅附件稅和個(gè)稅會(huì)計(jì)分錄和月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫(xiě)呢？

佟老師 解答

2020-10-21 14:48

增值稅
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
銷(xiāo)項(xiàng)稅額
1、增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
附加稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅
貸：銀行存款

zhihuiziz 追問(wèn)

2020-10-21 15:29

嘿嘿，謝謝老師了，我還有一個(gè)問(wèn)題啊，就是我本月（9月）增值稅申報(bào)的時(shí)候要不要做差額生報(bào)增值稅報(bào)表呢？，我的分包合同100萬(wàn)，包工頭分包去95萬(wàn)

佟老師 解答

2020-10-21 15:34

你是一般人，還是小規(guī)模人

zhihuiziz 追問(wèn)

2020-10-21 15:47

一般人，本次的合同是勞務(wù)分包簡(jiǎn)易征收3%

佟老師 解答

2020-10-21 15:50

是的，那你要做差額申報(bào)的

zhihuiziz 追問(wèn)

2020-10-21 16:42

老師，我這個(gè)月開(kāi)發(fā)票50萬(wàn)給發(fā)包方，可我分包出去的包工頭的發(fā)票要下個(gè)月才開(kāi)出來(lái)給我，我這個(gè)月沒(méi)有成本發(fā)票怎么辦呢，沒(méi)有收到分包發(fā)票我這個(gè)月可以做差額申報(bào)嗎？

zhihuiziz 追問(wèn)

2020-10-21 16:43

或者說(shuō)，我這個(gè)月開(kāi)發(fā)票50萬(wàn)，我的總包款是100萬(wàn)，我又分包出去95萬(wàn)，我這個(gè)月填寫(xiě)增值稅報(bào)表填寫(xiě)50萬(wàn)還是1300萬(wàn)抵減95萬(wàn)申報(bào)呢？

佟老師 解答

2020-10-21 16:50

沒(méi)有收到是不能做差額申報(bào)的，要全額申報(bào)，按照你開(kāi)具發(fā)票的金額全額申報(bào)

zhihuiziz 追問(wèn)

2020-10-22 10:14

老師，我下個(gè)月還要開(kāi)票75萬(wàn)，同時(shí)收到包工頭開(kāi)來(lái)發(fā)票120萬(wàn)這樣我可以做差額增收嗎？

佟老師 解答

2020-10-22 11:03

是的，只有收到發(fā)票時(shí)才能差額征收

zhihuiziz 追問(wèn)

2020-10-22 12:21

老師我這個(gè)月只有收入沒(méi)有成本，（發(fā)票下月才開(kāi)來(lái)沒(méi)）成本怎么處理呢？可以預(yù)提嗎，求分錄？

佟老師 解答

2020-10-22 12:31

成本可以預(yù)提的，只要你屬于當(dāng)期發(fā)生的情況。你發(fā)生時(shí)是都計(jì)入了工程施工科目嗎？