6 追問

2020-10-22 22:33

6正確嗎  為什么還增加利潤270 是不是寫反了

陳詩晗老師 解答

2020-10-22 22:59

最后一個寫反呢，金額是正確的，就是分錄借方和貸方反了

6 追問

2020-10-23 10:33

我就覺得反了怎么還能掙270 老師可是我以前年度損益調(diào)整余額就是300啊 
你看

借：以前年度損益調(diào)整--主營業(yè)務(wù)收入 1000
貸：以前年度損益調(diào)整--主營業(yè)務(wù)成本600
這不余額 借方余額400吧？

借：遞延所得稅資產(chǎn) 400*0.25=100
貸：以前年度損益調(diào)整 100

然后借方余額300吧？
借：以前年度損益調(diào)整--300
貸：盈余公積30
未分配利潤270

為啥這樣還是掙錢掙270 我分錄錯在哪

陳詩晗老師 解答

2020-10-23 10:42

借：以前年度損益調(diào)整--300
貸：盈余公積30
未分配利潤270
你這個分錄，借和貸反了，同學(xué)。
你之前 以前年度損益 在借方余額，現(xiàn)在要調(diào)到為貸方的

6 追問

2020-10-23 11:18

哦 原來是這樣 借方余額300 轉(zhuǎn)到貸方

借：盈余公積30
未分配利潤270
貸：以前年度損益調(diào)整--300

是這意思吧

陳詩晗老師 解答

2020-10-23 12:28

是的是的，現(xiàn)在的這個分錄才正確了。