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  1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

李老師2

職稱： 中級會計師,初級會計師,CMA

2020-10-26 10:54

一、 購買時稅控系統(tǒng)時的會計處理，即先按含稅金額，費用正常計入費用或相關(guān)的資產(chǎn)科目 
明確了按價稅合計直接抵減應納增值稅額，且其進項稅不得再進行抵扣，則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會計處理為： 
借：固定資產(chǎn)(或管理費用) 
貸：銀行存款(或現(xiàn)金) 
二、技術(shù)維護費的會計處理 
支付時，仍應按原來的會計處理進行核算： 
借：管理費用 
貸：銀行存款(或現(xiàn)金) 
三、月底的會計處理 
由于是直接抵減的增值稅應納稅額(含簡易征收辦法的應納稅額)，故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額，則會計分錄為： 
借：應增稅金--未交增值稅 或者 借：應交稅費-增值稅-減免稅款 
貸：營業(yè)外收入

李老師2 解答

2020-10-26 11:54

50%+100-10%*10/10%，問候+解答內(nèi)容+簡單原因分析，以便學員更好理解，獲取更多好評！

呼啦圈 追問

2020-10-26 14:36

可口可樂了看看

李老師2 解答

2020-10-26 15:26

100-10%*10/10%，問候+解答內(nèi) 
以便學員更好理解，獲取更多好評！ 
2020-10-26 11:54:21

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