丙企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要以甲原材料加工生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品(A產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%,B產(chǎn)品免稅)。該企業(yè)當月的A產(chǎn)品含稅銷售額為900萬元,B產(chǎn)品的含稅銷售額為300萬元。當月購進甲原材料的增值稅專用發(fā)票注明價款180萬元,稅款23.4萬元。 要求:按稅負不能通過提價轉(zhuǎn)嫁對該企業(yè)進行稅務籌劃,并說明你的理由。
純真的往事
于2020-10-26 12:25 發(fā)布 ??1834次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
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你好,同學。
你這里增值稅=銷項-進項,
你這里銷項是根據(jù)你的售價來的,你提高 單價,只會增加銷項,對交的稅并不會降低。
2020-10-26 12:40:12

你好,一般納稅人如果月不超過10萬,免增值稅
2021-07-28 16:41:57

同學你好、
1;
借,委托加工物資9900
借,材料成本差異100
貸,原材料10000
2
借,委托加工物資10000
借,應交稅費一應增一進項1300
貸,銀行存款11300
3
借,委托加工物資1000
貸,銀行存款1000
4
借,委托加工物資2211
貸,銀行存款2211
5
借,周轉(zhuǎn)材料25000
貸,委托加工物資9900加10000加1000加2211=23111
貸,材料成本差異1889
2022-05-04 12:59:06

您好!個人是開不了專票的了
2018-07-12 14:19:29

從甲供應商處購買木材的稅后成本 = 木材報價 %2B 城市維護建設(shè)稅 %2B 教育費附加
= 49萬元 %2B (49萬元/1.13 × 0.13 × 0.07) %2B (49萬元/1.13 × 0.13 × 0.03)
= 49萬元 %2B 4.67萬元 %2B 1.29萬元
= 54.96萬元
從乙供應商處購買木材的稅后成本 = 木材報價 %2B 城市維護建設(shè)稅 %2B 教育費附加
= 42萬元 %2B (42萬元/1.03 × 0.03 × 0.07) %2B (42萬元/1.03 × 0.03 × 0.03)
= 42萬元 %2B 1.25萬元 %2B 0.14萬元
= 43.39萬元
接下來,我們比較兩家供應商的稅后成本:
從甲供應商處購買木材的稅后成本(54.96萬元)高于從乙供應商處購買木材的稅后成本(43.39萬元)。因此,建議A家具生產(chǎn)廠從乙供應商處購買木材,可以節(jié)約稅后成本54.96 - 43.39 = 11.57萬元。
2023-12-29 10:55:14
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