????蝴蝶????魚???? 追問

2016-08-23 21:43

有沒有留底稅額這一說??？

????蝴蝶????魚???? 追問

2016-08-23 21:44

前面工程因進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)時(shí)間不匹配多繳稅款形成的留抵稅額，可以抵減后面工程預(yù)收款的銷項(xiàng)稅，后面工程就相應(yīng)少繳了，已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)留抵又沒時(shí)間限制，施工企業(yè)一般納稅人又不是按單個工程項(xiàng)目申報(bào)納稅，有這說法嗎？

????蝴蝶????魚???? 追問

2016-08-23 22:18

會計(jì)分錄怎么做?。夸N項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅

鄒老師 解答

2016-08-23 21:38

你好，需要有足夠的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣才可以的。

鄒老師 解答

2016-08-23 21:42

你好，工程款一般是在開具發(fā)票的時(shí)候確認(rèn)收入，銷項(xiàng)稅額，而不是收到就確認(rèn)的。

鄒老師 解答

2016-08-23 21:49

你好，會存在這種情況。

鄒老師 解答

2016-08-24 08:01

期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款