用戶2841865402697 追問

2020-11-04 08:54

若我公司體量太小，就年終就一筆銷項(xiàng)稅，其余都是簡(jiǎn)易計(jì)稅的房租。可否一直掛在預(yù)交增值稅，等到交銷項(xiàng)的那個(gè)月份，再做沖減處理？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-11-04 08:55

你預(yù)交，沒有抵沖，沒有到當(dāng)?shù)亟粫r(shí)，一直在預(yù)交沒問題的。

用戶2841865402697 追問

2020-11-04 08:58

我公司是每月在異地預(yù)交，次月在當(dāng)?shù)厣陥?bào)。一直不是很能搞懂預(yù)交增值稅這個(gè)科目，應(yīng)該怎么做呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-11-04 09:01

你上月預(yù)交就是 上面分錄，你如果當(dāng)?shù)厣陥?bào)抵的時(shí)候就是
借，應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
貸，銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)  預(yù)交增值稅

用戶2841865402697 追問

2020-11-04 09:19

老師，我也不是很理解未交增值稅這個(gè)科目，為什么一般納稅人應(yīng)交增值稅下面下設(shè)這么多個(gè)過渡科目，需要不停的結(jié)轉(zhuǎn)這么繁瑣。次月申報(bào)增值稅為什么錄入未交增值稅這個(gè)科目？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-11-04 09:19

未交增值稅就是指你銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該要交的稅在這個(gè)科目體現(xiàn)的。

用戶2841865402697 追問

2020-11-04 09:23

未交增值稅的全年累計(jì)額借貸方分別代表什么呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-11-04 09:56

未交增值稅貸方余額表示 要交的，借方表示 多交的或進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的部分的

用戶2841865402697 追問

2020-11-04 10:02

本月交本月的，就是已交增值稅，或者是預(yù)交增值稅（預(yù)交增值稅有其特定規(guī)定的四個(gè)業(yè)務(wù)），而本月增值稅次月申報(bào)的，就是未交稅金，對(duì)嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-11-04 10:04

是的，可以這樣理解的哈