莉莉 追問

2020-11-04 19:20

我自營部分主要是成本開支是食堂購菜，超市購貨，工資部分我主要做了管理費用，那這個我想做進主營業(yè)務(wù)成本，不知道可以么

鄒老師 解答

2020-11-04 19:23

你好，你單位是餐飲企業(yè)嗎？ 

莉莉 追問

2020-11-04 19:28

我們不是餐飲，我們是搞物業(yè)的，物業(yè)公司，但是在項目上又自己整了食堂，超市，

鄒老師 解答

2020-11-04 19:29

你好，物業(yè)公司在項目上又自己整了食堂，超市（食堂，超市是對外營業(yè)會取得收入，是這個意思？）

莉莉 追問

2020-11-04 19:36

嗯嗯，是的老師，沒錯

鄒老師 解答

2020-11-04 19:36

你好，那食堂，超市的采購就通過庫存商品科目核算的 

莉莉 追問

2020-11-04 19:39

但是老師，這部分已經(jīng)是8月份之前就發(fā)生的，我現(xiàn)在建賬從9月份開始入賬，之前的不作為費用處理嗎

鄒老師 解答

2020-11-04 19:39

你好，應(yīng)當作為存貨處理，而不是計入費用的 

莉莉 追問

2020-11-04 19:47

老師，我這個怎么好像不明白呢，之前發(fā)生的，已經(jīng)是銷售了，賣了，存貨早就沒了，不計入費用么

鄒老師 解答

2020-11-04 19:51

你好，已經(jīng)是銷售了，賣了，那也應(yīng)當計入存貨，然后做銷售確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄才是的
不能因為存貨沒有了，就把購入應(yīng)當計入存貨的改為計入費用核算的  

莉莉 追問

2020-11-04 20:09

好吧，那就是說借方我先借：原材料/庫存商品  貸：銀行存款  借：銀行存款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：原材料/庫存商品

鄒老師 解答

2020-11-04 20:13

你好，是的，是這樣處理的

莉莉 追問

2020-11-05 14:29

老師，項目食堂里面買了那個抹布，還有食堂修理費用、食堂小物件采購等除了食堂采購之外的一些東西，這個在建賬的時候怎么計入科目，關(guān)鍵這些個東西都分不開

鄒老師 解答

2020-11-05 14:32

你好，項目食堂，是工程施工項目食堂發(fā)生的相關(guān)費用？

莉莉 追問

2020-11-05 14:34

我們自營部分，就想做個簡單的分錄，是我們自己在項目上自營的食堂，不是工程施工項目

鄒老師 解答

2020-11-05 14:37

你好，會對外營業(yè)，會取得收入的食堂，是這個意思？

莉莉 追問

2020-11-05 14:40

嗯嗯，是的老師，

鄒老師 解答

2020-11-05 14:42

你好，那食堂修理費用計入管理費用核算，食堂小物件采購計入原材料或者主營業(yè)務(wù)成本核算