沛艷 追問

2020-11-05 08:37

有個領(lǐng)導(dǎo)一直出差外地2年，現(xiàn)回來還報銷差旅費。賬務(wù)怎么處理？

沛艷 追問

2020-11-05 08:38

有個領(lǐng)導(dǎo)一直出差外地2年，現(xiàn)回來才報銷差旅費。報銷的發(fā)票多數(shù)是2018，2019年的。賬務(wù)怎么處理？

鄒老師 解答

2020-11-05 08:38

你好，補報銷的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整
貸：庫存現(xiàn)金等科目 

沛艷 追問

2020-11-05 08:44

費用是先預(yù)支后報銷的，之前的分錄：借：其他應(yīng)收款 貸：庫存現(xiàn)金，可以不用以前年度損益調(diào)整科目，直接計入：管理費用-其它 貸：其他應(yīng)收款 ？如果用以前年度損益調(diào)整科目，是不是會造成利潤表的數(shù)據(jù)反映不真實？

鄒老師 解答

2020-11-05 08:45

你好，跨年損益科目，必須通過以前年度損益調(diào)整科目核算的。預(yù)支后報銷，報銷時候的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應(yīng)收款

沛艷 追問

2020-11-05 09:12

可以寫個完整的分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-11-05 09:15

你好，借支的時候，借：其他應(yīng)收款 ，貸：庫存現(xiàn)金
費用報銷的時候，借：以前年度損益調(diào)整，貸：其他應(yīng)收款

沛艷 追問

2020-11-05 09:55

費用報銷時只做一筆分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：其他應(yīng)收款？不需做一筆：借：管理費用 貸：以前年度損益調(diào)整嗎？如果單做前面那筆，會不會做成以前年度損益調(diào)整賬務(wù)不平？？？

鄒老師 解答

2020-11-05 09:57

你好，需要把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
完整的分錄
借支的時候，借：其他應(yīng)收款 ，貸：庫存現(xiàn)金
費用報銷的時候，借：以前年度損益調(diào)整，貸：其他應(yīng)收款
結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整