老師，平時(shí)增值稅是銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)行稅額。我做會(huì)計(jì)分錄（1）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅待：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)行稅額。借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額待：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅。（2）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅待：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。現(xiàn)在是進(jìn)行稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額。上面的第一個(gè)分錄還第二個(gè)分錄還要不要寫(xiě)？還是只寫(xiě)其中的一個(gè)？

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-11-05 10:40

銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，按照上面的結(jié)轉(zhuǎn)
進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅，兩步都可以不用做

qy 追問(wèn)

2020-11-05 11:00

我剛才給做了第一步，把進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額都轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅了，沒(méi)有做第二步，那現(xiàn)在把剛才做的第一步刪除了嗎？

辜老師解答

2020-11-05 11:12

可以的，可以刪除的

qy 追問(wèn)

2020-11-05 11:17

那這樣的話，進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額都有余額了，如果一直有留底稅額的話，一直就是進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額有余額，沒(méi)有結(jié)平，這樣也可以？等什么時(shí)候銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)了在把進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額結(jié)平？

辜老師解答

2020-11-05 11:27

是的，可以有余額
等銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，吧余額一并結(jié)轉(zhuǎn)