天之痕 追問

2020-11-06 14:27

我公司是一般納稅人，我要出口，我們是做跨境電商的

森林老師 解答

2020-11-06 14:35

同學，你好，正常進來50單價，進項50*13%=6.5  銷售是100，銷項是100*13%=13。
利潤是100-50=50 
這個利潤如果沒有超100萬，所得稅是50*5%=2.5元。
所以你的凈利是100-50-2.5=47.5.
成本利潤率是=利潤總額/成本總額=50/50=100%

天之痕 追問

2020-11-06 14:40

企業(yè)所稅稅不是25%嗎？我們銷價和進價是含稅的

森林老師 解答

2020-11-06 14:47

你自己變成不含稅收入就可以了。
國家稅務總局公告2019年第2號《關于實施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》的第一條：自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

天之痕 追問

2020-11-06 14:50

那你的企業(yè)所得稅為什么是5%啊，不是25%嗎

森林老師 解答

2020-11-06 14:51

自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;
25%*20%=5%