1、企業(yè)一般對(duì)現(xiàn)金管理有哪些要求？  2、現(xiàn)金的限額一般是多少？  3、現(xiàn)金支票有何特點(diǎn)？限額是多少？填寫要求？  4、轉(zhuǎn)帳支票有何特點(diǎn)？限額是多少？填寫要求？  5、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)別？  6、企業(yè)怎樣來(lái)保管支票？有哪些要求？  如何應(yīng)答？  一、企業(yè)一般對(duì)現(xiàn)金管理有哪些要求？  根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項(xiàng)必須按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
  允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍有：  （1）職工工資、津貼；  （2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；  （3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；  （4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；  （5）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；  （6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；  （6）零星支出；  （7）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
    企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。企業(yè)如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。企業(yè)不得用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫(kù)”；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄；不準(zhǔn)保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫(kù)”等。
    二、現(xiàn)金的限額一般是多少？  庫(kù)存現(xiàn)金的限額，由開(kāi)戶行根據(jù)開(kāi)戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)放寬，但最高不得超過(guò)15天。  庫(kù)存現(xiàn)金限額的計(jì)算方式一般是：  庫(kù)存現(xiàn)金＝前一個(gè)月的平均每天支付的數(shù)額（不含每月平均工資數(shù)額）×限定天數(shù)  三、現(xiàn)金支票有何特點(diǎn)？限額是多少？填寫要求？  （一）現(xiàn)金支票的特點(diǎn)：現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個(gè)人用來(lái)辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。
    （二）每個(gè)銀行限額不一樣，一般現(xiàn)金限額是5萬(wàn)元。  （三）支票填寫要求：  1、支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章(在填寫金額一欄的下面)，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。  2、出票日期數(shù)字必須大寫。
    3、現(xiàn)金支票收款人寫本單位名稱。  4、人民幣（大寫）：數(shù)字大寫要正確。  5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。  6、用途：一般填寫“備用金”、“差旅費(fèi)”、“工資”、“勞務(wù)費(fèi)”等。  7、蓋章：支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。
    四、轉(zhuǎn)帳支票有何特點(diǎn)？限額是多少？填寫要求？  （一）特點(diǎn)  1、無(wú)金額起點(diǎn)的限制；  2、轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金；  3、轉(zhuǎn)賬支票可以轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人；  4、客戶簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票可直接交給收款人，由收款人到其開(kāi)戶銀行辦理轉(zhuǎn)帳；  5、付款人的開(kāi)戶銀行和收款人的開(kāi)戶銀行即可以是同一家專業(yè)銀行，也可以是不同的專業(yè)銀行；  6、收、付款人必須在同一城區(qū)內(nèi)或同一縣區(qū)內(nèi)的銀行開(kāi)立存款帳戶。
    （二）轉(zhuǎn)賬支票最低限額為100元。  （三）轉(zhuǎn)賬支票收款人寫收款公司的名稱，轉(zhuǎn)帳支票只需要在正面蓋你們公司的財(cái)務(wù)章和法人章。其它的和現(xiàn)金支票沒(méi)有區(qū)別。  五、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)別？  現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票是用來(lái)轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不可以支取現(xiàn)金。
    六、企業(yè)怎樣來(lái)保管支票？有哪些要求？  1、支票由出納員負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管，支票密碼要與支票分開(kāi)存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管，實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。  2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。
  會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。  3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”。  4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。  5、外單位交來(lái)的支票，出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。  6、對(duì)每一張銀行對(duì)賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢處理。
    7、對(duì)作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時(shí)裝訂成冊(cè)，與票據(jù)一并保存。