活潑的小天鵝 追問

2020-11-10 00:09

現(xiàn)在的問題是，成本發(fā)票要后面才能開進來，可以先確定收入，后面再補做結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

高老師 解答

2020-11-10 07:15

同學(xué)，你好。 成本發(fā)票暫時未收到，實際收到貨物，可以暫估成本入帳，進行成本結(jié)轉(zhuǎn)。

活潑的小天鵝 追問

2020-11-10 17:41

暫估成本的分錄怎么做，請指導(dǎo)下

高老師 解答

2020-11-10 18:10

1、暫估入庫

借：原材料 （暫估金額）。

貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商 ) （暫估金額）。

2、暫估回沖

（1）紅字沖回暫估入庫

借：原材料 （原暫估金額，紅字）。

貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票XX供應(yīng)商 （原暫估金額，紅字）。

（2）收到發(fā)票，做入庫處理

借：原材料 （發(fā)票不含稅金額）。

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) （稅額）。

貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商 （發(fā)票含稅金額 ）。