震動(dòng)的小蝴蝶 追問(wèn)

2016-08-31 17:27

企業(yè)所得稅的分錄是對(duì)的，但個(gè)人所得稅的分錄不對(duì)，有疑問(wèn)，因?yàn)槭遣皇枪べY表，是建筑業(yè)在服務(wù)所在地地稅窗口交的0.6%個(gè)人所得稅和0.2%企業(yè)所得稅

王雁鳴老師 解答

2016-08-31 16:17

您好，交的個(gè)人所稅如下分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
交的企業(yè)所得稅如下分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款

王雁鳴老師 解答

2016-08-31 17:03

您好，根據(jù)工資表計(jì)提個(gè)人所得稅的分錄是：
借：管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬，
       應(yīng)交個(gè)人所得稅
根據(jù)計(jì)算出應(yīng)上交的企業(yè)所得稅計(jì)提時(shí)分錄是：
借：所得稅
貸：應(yīng)交所得稅

王雁鳴老師 解答

2016-08-31 17:09

您好，不好意思，補(bǔ)充一下，上面回答貸：應(yīng)付職工薪酬，后面的“應(yīng)交個(gè)人所得稅”應(yīng)該是“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅”最后一個(gè)貸：應(yīng)交所得稅，應(yīng)該是，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。

王雁鳴老師 解答

2016-08-31 17:36

您好，建筑業(yè)在服務(wù)所在地地稅窗口交的0.6%個(gè)人所得稅，計(jì)提時(shí)如下分錄：
借：開(kāi)發(fā)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。