天天向上 追問

2020-11-13 11:34

老師：那開始的也應(yīng)該是辦公費(fèi)吧，第一步，
 那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款，這個要怎么做平呢，
請問有人說要做到營業(yè)外收入中，不知道具體要怎么做，

maize老師 解答

2020-11-13 11:44

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
不做營業(yè)外收入

天天向上 追問

2020-11-13 12:59

老師， 不用做入營業(yè)外收入嗎，怎么有人會說要做入營業(yè)外收入呢，

maize老師 解答

2020-11-13 13:07

，財(cái)會2016.22 （九）增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的賬務(wù)處理。
 
 按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，企業(yè)初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“管理費(fèi)用”等科目。

maize老師 解答

2020-11-13 13:07

為了避免管理費(fèi)用本年累計(jì)數(shù)不正確，你這個改管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)，不做貸方，

天天向上 追問

2020-11-13 16:12

老師，借方 沖減這個    借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  是嗎

maize老師 解答

2020-11-13 16:19

借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目），借記“管理費(fèi)用”等科目。負(fù)數(shù)
  借：管理費(fèi)用    
     貸：銀行存款/現(xiàn)金    
抵減增值稅稅額，                                                      
   借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   
 借：管理費(fèi)用   負(fù)數(shù)
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
 

天天向上 追問

2020-11-13 16:26

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-11-13 16:28

好，我先回復(fù)別的學(xué)員了